1.Назначение программы - «Бюджетные и финансовые технологии»
.RU

1.Назначение программы - «Бюджетные и финансовые технологии»


^ 1.Назначение программы
Предоставление бюджетных ссуд и бюджетных кредитов из бюджета (из местных бюджетов) осуществляется в соответствии с действующим бюджетным законодательством РФ на возвратной, возмездной или безвозмездной основе.

Порядок и условия предоставления бюджетных ссуд и бюджетных кредитов из бюджета (из местных бюджетов) определяются органом исполнительной власти (органами исполнительной власти муниципальных образований) в соответствии с действующим законодательством.

Учет предоставления и погашения бюджетных ссуд (бюджетных кредитов) ведется в валюте Российской Федерации.

Для учета информации по кредитным договорам и договорам ссуды, заключенным в иностранной валюте, информация о бюджетных ссудах (бюджетных кредитах) заводится в систему в рублевом эквиваленте с отражением операций по переоценке с необходимой периодичностью путем формирования свободных бухгалтерских операций по отражению курсовой разницы.

В соответствии с условиями договоров о предоставлении бюджетных ссуд (бюджетных кредитов) из бюджета, заключаемых между финансовым органом и заемщиками, финансовый орган осуществляет предоставление средств по ним, а заемщики осуществляют платежи по погашению и обслуживанию долга.

Подготовка документов по предоставлению бюджетных ссуд (бюджетных кредитов), оформление бюджетных ссуд (бюджетных кредитов), а также учет и контроль за исполнением заемщиками своих обязательств по предоставленным бюджетным средствам, осуществляется соответствующими структурными подразделениями финансовых органов.

Отражение предоставления бюджетных ссуд (бюджетных кредитов) в регистрах бухгалтерского учета осуществляется бухгалтерскими подразделениями финансовых органов. Действия по предоставлению бюджетных ссуд (бюджетных кредитов) отражаются в бюджете как расходы. Для проведения операций по предоставлению бюджетных ссуд (бюджетных кредитов) в бюджетной росписи расходов должны быть предусмотрены соответствующие строки.

Начисление сумм по уплате процентов за пользование бюджетными ссудами (бюджетными кредитами), штрафных санкций за нарушение условий договоров, осуществляется соответствующими структурными подразделениями финансовых органов в соответствии с условиями ссудного (кредитного) договора.

Отражение поступления в бюджет от заемщиков начисленных процентов и штрафных санкций в качестве доходов бюджета осуществляется отделом доходов финансового органа.

Отражение возврата в бюджет предоставленных из средств местных бюджетов на возвратной основе бюджетных ссуд (бюджетных кредитов) осуществляется специалистами бухгалтерских подразделений финансовых органов. Средства, поступившие в счет погашения предоставленных на возвратной основе бюджетных ссуд (бюджетных кредитов), отражаются в расходах бюджета с отрицательной суммой.

Организацию бухгалтерского учета осуществляют бухгалтерские подразделения финансовых органов. Получение отчетности по предоставленным на возвратной основе бюджетным ссудам (бюджетным кредитам) осуществляется соответствующими структурными подразделениями финансовых органов.
^ 1.1.Функциональное назначение
Подсистема «Исполнение кредитов и ссуд по счетам главных администраторов, открытым в Финансовом органе» предназначена для автоматизации процедуры учета и обработки кредитно-ссудных договоров.

Договора размещения средств могут заключатся в иностранной валюте, но вестись только в валюте РФ. Договора привлечения средств могут вестись в валюте РФ и иностранной валюте. Для учета валютных операций и кредитно-ссудных договоров в иностранной валюте в справочниках Виды выплат договоров привлечения средств и Виды выплат договоров размещения средств предусмотрены специальные виды выплат:

Для учета операций по договорам в системе по типам выплат создаются и обрабатываются следующие документы:

Для ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения/привлечения средств» при его обработке создаются и обрабатываются документы ЭД «Исходящее платежное поручение» и ЭД «Внутренний кредитовый документ».

Для квитовки ЭД «Уведомление о поступлении средств по договору размещения средств» с ЭД «Приложение к выписке кредитовое» в системе используется форма Разбор поступлений.

Примечание. Описание исполнения кредитов и ссуд по счетам главных администраторов, открытых в Федеральном казначействе, содержится в документации «Система «АЦК-Финансы». АРМ ФО. Подсистема «Кредиты, ссуды». Исполнение кредитов и ссуд по счетам главных администраторов, открытых в Федеральном казначействе. Руководство пользователя».
^ 1.2.Эксплуатационное назначение
Программа устанавливается и эксплуатируется в подразделениях ФО субъекта Российской Федерации и муниципальных образованиях.

Конечными пользователями программы являются сотрудники отделов бухгалтерского учета и отчетности.
^ 1.3.Состав функций
Подсистема «Исполнение кредитов и ссуд по счетам главных администраторов, открытым в Финансовом органе» включает следующие функции:

Для договоров размещения средств:

Для договоров привлечения средств:
^ 2.Условия выполнения программы 2.1.Минимальный состав технических средств
Минимальный состав технических средств рассмотрен в Техническом задании на разработку модуля «Исполнение кредитов и ссуд по счетам главных администраторов, открытым в Финансовом органе».
^ 2.2.Минимальный состав программных средств
Для вывода документов на печать на компьютере должен быть установлен пакет MS Office (MS Word, MS Excel).
2.3.Требования к персоналу (пользователю)
Минимальное количество персонала, требуемого для работы программы, должно составлять не менее 2 штатных единиц – системного администратора и конечного пользователя программы.

Системный администратор должен иметь профильное образование. В перечень задач, выполняемых системным администратором, должны входить:

  1. задача поддержания работоспособности и технических средств;

  2. задачи установки (инсталляции) и поддержания работоспособности системных программных средств – операционной системы;

  3. задача установки (инсталляции) программы.

^ Конечный пользователь программы должен обладать практическими навыками работы с графическим пользовательским интерфейсом операционной системы.

Примечание. Перед работой с модулем «Исполнение кредитов и ссуд по счетам главных администраторов, открытым в Финансовом органе» пользователю рекомендуется ознакомиться с документацией:

Перечень основных понятий системы см. в Глоссарии.


^ 3.Выполнение программы 3.1.Запуск программы
Программа запускается следующими способами:

При запуске программы на экране появится окно аутентификации пользователя, Рис. 1.



Рис. 1. Окно входа в программу

Для входа в систему необходимо указать следующую информацию:

После ввода необходимой информации нажимается кнопка OK.

В случае ввода верной информации (указан зарегистрированный в системе пользователь и правильный пароль) на экране появится основное окно программы. Можно приступить к работе.
^ 3.2.Предварительные настройки
Перед началом работы с подсистемой «Исполнение кредитов и ссуд по счетам главных администраторов, открытым в Финансовом органе» необходимо настроить системные параметры:

Системные параметры настраиваются через пункт меню СервисСистемные параметры.
^ 3.2.1.Контроль даты документов по договорам на соответствие периоду действия
Перед началом работы с ЭД «Договор размещения средств» и «Договор привлечения средств» необходимо настроить контроль дат документов и дат исполнения всех документов по договору на соответствие периоду действия договора. Контроль настраивается в группе настроек Ссуды, Кредиты,Ценные бумаги Рис. 2.



Рис. 2. Окно настройки системных параметров, группа настроек «Ссуды, Кредиты, Ценные бумаги»

В группе настроек Ссуды, Кредиты, Ценные бумаги настраиваются следующие системные параметры:

  1. ^ Требовать обязательного заполнения группы договора

Если настройка включена, то при сохранении ЭД «Договор привлечения средств», «Договор размещения средств» и ЭД «Договор гарантии» осуществляется контроль на заполнение поля Группа договоров. В случае незаполнения поля на экране появляется сообщение об ошибке.

Если настройка выключена, то контроль заполнения поля ^ Группа договоров не осуществляется.

  1. Контролировать даты документов по договорам на соответствие периоду действия

Если настройка включена, то при сохранении формируемых для договоров привлечения, размещения и гарантий документов, выпуска ценных бумаг проверяется вхождение даты создания в период действия договора.

Если настройка выключена, то контроль вхождение даты создания в период действия договора не осуществляется.

  1. ^ Контролировать сумму зарегистрированных договоров гарантии, привлечения средств и выпуски ценных бумаг на непревышение суммы расходного обязательства

Если настройка включена, то при регистрации ЭД «Договор гарантии», «Договор привлечения средств» и «Выпуск ценных бумаг» осуществляется контроль на непревышение суммы договора над суммой расходного обязательства.

Если настройка выключена, то контроль непревышения суммы документа над суммой расходного обязательства не осуществляется.

  1. ^ Получать счета из перерегистрированного договора

Если параметр включен, то при перезакате проводок по документам, исполняющим ЭД «Договор привлечения средств», «Договор размещения средств» и «Выпуск ценных бумаг» бухгалтерские счета берутся из родительских документов в статусе «перерегистрирован», если таковые имеются.
^ 3.2.2.Правило формирования плательщика из ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств»
В группе настроек настраиваются правила заполнения поля Плательщик для ЭД «Исходящее платежное поручение», сформированных из ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств». Правила настраиваются в группе настроек Платежное поручениеПравило формирования плательщика, Рис. 3.



Рис. 3. Группа настроек «Платежное поручение», подгруппа «Правила формирования плательщика»

Над списком правил находится панель инструментов, на которой располагаются стандартные функциональные кнопки. С их помощью можно выполнить действия: создать новое правило, открыть форму редактирования правила, создать правило с копированием, удалить правило из списка и найти правило в списке.

Для создания нового правила нажимается кнопка . На экране появится форма, изображенная на Рис. 4.



Рис. 4. Фрагмент формы правила заполнения плательщика

В форме правила формирования плательщика заполняются следующие поля:

Макросы, применяемые в правиле формирования поля Плательщик ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств»:

%Администратор%, %ДатаДоговора%, %ДатаДокумента%, %Доходы%, %Источники%, %КВД%, %КВИ%, %КОСГУ%, %ЛСФО/ЛСАдминистратора%, %НаименованиеАдминистратора%, %НаименованиеАдминистратораКратко%, %НаименованиеКИФ%, %НаименованиеПБС%, %НаименованиеПБСКратко%, %НаименованиеПолучателяКратко%, %НаименованиеТОФК%, %НаименованиеТОФКкратко%, %НаименованиеУОкратко%, %НаименованиеУФК%, %НаименованиеУФККратко%, %НаименованиеФОкратко%, %Наименование из поля Организация%, %НоваяСтрока%, %НомерДоговора%, %НаименованиеУО%, %НомерДокумента%, %ОснованиеДокумента%, %Расходы%, %СтрокаДокумента%, %Сумма%, %СуммаДокумента%, %СчетПолучателя%, %СчетУФК%.

Для создания нового правила с копированием нажимается кнопка . Форма редактирования правила открывается нажатием кнопки . Чтобы удалить правило из списка, необходимо нажать на кнопку . Для поиска правила в списке документов нажимается кнопка .
^ 3.2.3.Правило формирования плательщика из ЭД «Распоряжение на выплату по договору привлечения средств»
В группе настроек настраиваются правила заполнения поля Плательщик для ЭД «Исходящее платежное поручение», сформированных из ЭД «Распоряжение на выплату по договору привлечения средств». Правила настраиваются в группе настроек Платежное поручениеПравило формирования плательщика, см. Рис. 3.

Для создания нового правила на панели инструментов нажимается кнопка . На экране появится форма, изображенная на Рис. 4.

В форме правила формирования плательщика заполняются следующие поля:

Макросы, применяемые в правиле формирования поля Плательщик ЭД «Распоряжение на выплату по договору привлечения средств»:

%ДатаДоговора%, %ЛСФО/ЛСАдминистратора%, %НаименованиеАдминистратора%, %НаименованиеАдминистратораКратко%, %НаименованиеПБС%, %НаименованиеПБСкратко%, %НаименованиеПолучателяКратко%, %НаименованиеУО%, %НаименованиеУОкратко%, %НаименованиеУФКкратко%, %НаименованиеФОкратко%, %НомерДоговора%, %СчетПолучателя%.

Для создания нового правила с копированием нажимается кнопка . Форма редактирования правила открывается нажатием кнопки . Чтобы удалить правило из списка, необходимо нажать на кнопку . Для поиска правила в списке документов нажимается кнопка .

Для сохранения настройки системных параметров нажимается кнопка OK или Применить.
^ 3.3.Справочники подсистемы
При работе с подсистемой «Исполнение кредитов и ссуд по счетам главных администраторов, открытым в Финансовом органе» заполняются следующие справочники:

Справочники открываются через пункт меню СправочникиКредиты, ссуды и гарантии.
^ 3.3.1.Схемы авторасчета выплат
Перед началом работы с договорами (по кредиту и ссуде) необходимо заполнить справочник схем автоматического расчета выплат. Справочник открывается при выборе пункта меню СправочникиКредиты, ссуды и гарантииÞСхемы авторасчета выплат.



^ Рис. 5. Справочник «Схемы авторасчета выплат»

Примечание. Описание списка схем автоматического расчета выплат содержится в документации «Система «АЦК-Финансы». АРМ ФО. Общие справочники системы. Руководство пользователя».


^ 3.3.2.Способы обеспечения обязательств
Справочник предназначен для хранения списка способов обеспечения обязательств и служит источником данных при заполнении поля Способ обеспечения обязательств в форме ЭД «Договор привлечения средств» и «Договор размещения средств».

Справочник открывается через пункт меню ^ СправочникиКредиты, ссуды и гарантииÞСпособы обеспечения обязательств, Рис. 6.



Рис. 6. Справочник «Способы обеспечения обязательств»

В верхней части справочника находится панель инструментов, на которой располагаются стандартные функциональные кнопки. С их помощью можно выполнить действия: создать новый способ обеспечения обязательств, отредактировать способ обеспечения обязательств, удалить способ обеспечения обязательств, найти нужный способ обеспечения обязательств в справочнике и обновить информацию в списке.

Для создания нового способа обеспечения обязательств нажимается кнопка . На экране появится форма способа обеспечения обязательств, Рис. 7.



Рис. 7. Форма способа обеспечения обязательств

В форме заполняются поля:

Для сохранения нажимается кнопка ОК, для закрытия формы без сохранения кнопка Отмена.
^ 3.3.3.Справочники целевых назначений договоров привлечения и размещения средств
ЭД «Договор размещения средств» и «Договор привлечения средств» могут быть открыты по целевому назначению. Параметр указывается при вводе договоров. Поэтому перед началом работы с документами можно заполнить справочники целевых назначений. Записи в справочники можно также добавлять по мере надобности.

Справочник целевых назначений для кредитных договоров открывается через пункт меню ^ СправочникиÞКредиты, ссуды и гарантииЦелевые назначения договоров привлечения средств.

Справочник целевых назначений для договоров ссуды открывается через пункт меню ^ СправочникиÞКредиты, ссуды и гарантииЦелевые назначения договоров размещения средств.

Справочники целевых назначений имеют одинаковую структуру.

Рассмотрим справочники на примере справочника для кредитного договора, Рис. 8.



Рис. 8. Справочник «Целевые назначения договоров привлечения средств»

В верхней части справочника находится панель инструментов, на которой располагаются стандартные функциональные кнопки. С их помощью можно выполнить действия: создать новое целевое назначение, отредактировать целевое назначение, удалить целевое назначение, найти нужное целевое назначение в справочнике и обновить информацию в справочнике.

Для создания нового целевого назначения нажимается кнопка . На экране появится форма целевого назначения, Рис. 9.



Рис. 9. Форма целевого назначения

В форме ввода вводятся данные:

После заполнения формы ввода для сохранения нажимается кнопка ОК. Выход без сохранения внесенных изменений осуществляется при помощи кнопки Отмена.
^ 3.3.4.Виды выплат договоров привлечения средств
На основании заключенного договора привлечения средств бюджет получает от организации (или другого бюджета) средства на возвратной основе. Финорган обязуется в оговоренные сроки вернуть данную сумму кредитору, выплатить проценты от этой суммы, а также погасить штрафы, в случае несвоевременной оплаты основной суммы договора или процентов.

Учет данных сумм ведется по разным бухгалтерским счетам, поэтому в документах, исполняющих договор, указывается, какую именно выплату следует провести. Все виды выплат по кредитным договорам хранятся в справочнике Виды выплат договоров привлечения средств, доступном через пункт меню СправочникиÞКредиты, ссуды и гарантииВиды выплат договоров привлечения средств.

По умолчанию для договоров привлечения средств заведено девять видов выплат и для каждой из них определена бюджетная классификация, по которой будут вестись остатки по бухгалтерскому счету:

Справочник открывается через пункт меню СправочникиКредиты, ссуды и гарантииÞВиды выплат договоров привлечения средств, Рис. 10.



Рис. 10. Справочник «Виды выплаты договоров привлечения средств»

В верхней части справочника находится панель инструментов, на которой располагаются стандартные функциональные кнопки. С их помощью можно выполнить действия: создать новый вид выплаты, отредактировать вид выплаты, удалить вид выплаты, найти нужный вид выплаты в справочнике и обновить информацию в справочнике.

Для создания нового вида выплаты договоров привлечения средств нажимается кнопка . На экране появится форма вида выплаты, Рис. 11.



Рис. 11. Форма вида выплаты договоров привлечения средств

В форме заполняются поля:

Для выхода из формы с сохранением нужно воспользоваться кнопкой ОК.
^ 3.3.5.Виды выплат договоров размещения средств
На основании заключенного договора размещения средств бюджет предоставляет организации (или нижестоящему бюджету) средства на возвратной основе. Финорган обязуется в оговоренные сроки предоставить средства ссудополучателю, а ссудополучатель, в свою очередь обязуется вернуть данную сумму, а также погасить проценты по этой сумме и штрафы, в случае несвоевременной оплаты.

Учет данных сумм ведется по разным бухгалтерским счетам, поэтому в документах, исполняющих договор, указывается, какую именно выплату следует провести. Виды выплат хранятся в справочнике Виды выплат договоров размещения средств, доступном через пункт меню СправочникиÞКредиты, ссуды и гарантииВиды выплат договоров размещения средств.

По умолчанию для ссудных договоров заведено тринадцать видов выплат и для каждой их них определена бюджетная классификация, по которой будут вестись остатки по бухгалтерскому счету:
^ 3.3.6.Справочники групп договоров
ЭД «Договор размещения средств» и «Договор привлечения средств» могут классифицироваться по принадлежности к определенной группе. При вводе нового договора в основной части документа указывается группа, в которую он должен входить. Система позволяет настраивать ограничение доступа пользователей к договорам, по признаку отношения договора к той или иной группе. Настройка осуществляется администратором системы.

Справочник групп договоров привлечения средств открывается через пункт меню ^ СправочникиÞКредиты, ссуды и гарантииГруппы договоров привлечения средств.

Справочник групп договоров размещения средств открывается через пункт меню ^ СправочникиÞКредиты, ссуды и гарантииГруппы договоров размещения средств.

Справочники имеют одинаковую структуру.

Рассмотрим справочники на примере справочника групп договоров привлечения средств, Рис. 12.



^ Рис. 12. Справочник «Группы договоров привлечения средств»

Справочник имеет иерархическую (многоуровневую) структуру, что позволяет создавать подгруппы.

В верхней части справочника находится панель инструментов, на которой располагаются стандартные функциональные кнопки. С их помощью можно выполнить действия: создать новую группу, создать новую группу на верхнем уровне, отредактировать группу, удалить группу и обновить информацию в справочнике.

Для создания новой группы договоров нажимается кнопка . На экране появится форма группы договоров, Рис. 13.



Рис. 13. Форма группы договоров привлечения средств

В форме группы договоров привлечения средств заполняются поля:

Для добавления группы договоров в справочник нажимается кнопка OK.
^ 3.3.7.Справочники настроек счетов договоров привлечения и размещения средств
Настройка счетов производится отдельно для договоров размещения средств и договоров привлечения средств, но структура справочников и принципы их заполнения одинаковы.

Справочники предназначены для привязки бухгалтерского учета к параметрам договора, если в договоре бухгалтерские счета явно не указаны.

Счет подтягивается в договор по следующему правилу: в справочнике ищется строка с таким «видом выплаты», «контрагентом» и «целевым назначением», как и в записи справочника. Если в настройке счетов одно из этих полей не заполнено, то подразумевается, что подходят любые значения. В договор вытянется первый по порядку подходящий счет.

Для заполнения справочника ^ Настройка счетов договоров привлечения средств нужно открыть пункт меню СправочникиÞКредиты, ссуды и гарантииÞНастройка счетов договоров привлечения средств.

Для заполнения справочника ^ Настройка счетов договоров размещения средств нужно открыть пункт меню СправочникиÞКредиты, ссуды и гарантииÞНастройка счетов договоров размещения средств.

Рассмотрим справочники на примере справочника настройки счетов договоров привлечения средств, Рис. 14.



Рис. 14. Справочник «Настройка счетов договоров привлечения средств»

В верхней части справочника находится панель инструментов, на которой располагаются стандартные функциональные кнопки. С их помощью можно выполнить действия: создать новую настройку, создать новую настройку с копированием, отредактировать настройку, удалить настройку и обновить информацию в справочнике.

Для изменения порядка настройки счетов используются кнопки ^ Вверх и Вниз. Чтобы переместить настройку счетов на позицию вверх, нажимается кнопка . Чтобы переместить настройку счетов на позицию вниз – кнопка . Для сохранения изменений в справочнике нажимается кнопка .

Для создания новой настройки счетов нажимается кнопка . На экране появится форма настройки счета для договоров привлечения средств, Рис. 15.



Рис. 15. Форма настройки счета для договоров привлчения средств

В форме настройки счета заполняются поля:

Для сохранения настройки счета для договоров привлечения средств необходимо нажать на кнопку OK.
^ 3.3.8.Справочники признаков договоров привлечения и размещения средств
Для договоров привлечения и размещения средств можно указать признак договора. Для каждого вида договора предусмотрен отдельный справочник.

Справочник ^ Признаки договоров привлечения средств открывается через пункт меню СправочникиÞКредиты, ссуды и гарантииÞПризнаки договоров привлечения средств.

Справочник ^ Признаки договоров размещения средств открывается через пункт меню СправочникиÞКредиты, ссуды и гарантииÞПризнаки договоров размещения средств.

Справочники имеют одинаковую структуру.

Рассмотрим справочники на примере справочника ^ Признаки договоров привлечения средств, Рис. 16.



Рис. 16. Справочник «Признаки договоров привлечения средств»

В верхней части справочника находится панель инструментов, на которой располагаются стандартные функциональные кнопки. С их помощью можно выполнить действия: создать новый признак договоров, отредактировать признак договоров, удалить признак договоров, найти нужный признак договоров в списке и обновить информацию в справочнике.

Для создания нового признака договоров нажимается кнопка . На экране появится форма признака договоров, Рис. 17.



Рис. 17. Форма признака договора

В форме признака договора заполняются поля:

Для добавления признака договора в справочник нажимается кнопка OK.
^ 3.3.9.Типы договоров размещения средств
Справочник используется для учета типов договоров и вызывается при заполнении поля Тип договора в ЭД «Договор размещения средств». Справочник открывается через пункт меню СправочникиÞКредиты, ссуды и гарантииÞТипы договоров размещения средств, Рис. 18.



^ Рис. 18. Справочник «Типы договоров размещения средств»

В верхней части справочника находится панель инструментов, на которой располагаются стандартные функциональные кнопки. С их помощью можно выполнить действия: создать новый тип договоров, отредактировать тип договоров, удалить тип договоров, найти нужный тип договоров в справочнике и обновить информацию в справочнике.

Для создания нового типа договоров нажимается кнопка . На экране появится форма типа договоров, Рис. 19.



Рис. 19. Форма типа договора размещения средств

В форме типа договора размещения средств заполняются поля:

Для добавления типа договора размещения средств в справочник нажимается кнопка OK.
^ 3.4.Проведение операций по бюджетным ссудам
Для внесения реквизитов договоров ссуды в АЦК-Финансы создается и обрабатывается ЭД «Договор размещения средств».

ЭД «Договор размещения средств» содержит в себе заголовочную часть и закладки:

После заполнения всех полей ЭД «Договор размещения средств» сохраняется и направляется в обработку.

При необходимости внесения изменений в ЭД «Договор размещения средств», по которому проводились действия, осуществляется его перерегистрация. В АЦК-Финансы перерегистрировать можно ЭД «Договор размещения средств», который находится в статусе «зарегистрирован». При выполнении действия формируется новый ЭД «Договор размещения средств», в который можно внести необходимые изменения. При сохранении внесенных изменений осуществляется проверка корректности данных, перерегистрированный документ сохраняется в статусе «отложен» и по нему продолжается проведение операций по предоставленной бюджетной ссуде. Родительский ЭД «Договор размещения средств» получает статус «перерегистрирован» и становится недоступным для дальнейшей обработки в системе.

Также путем перерегистрации ЭД «Договор размещения средств» в АЦК-Финансы осуществляется отражение договоров переуступки требований. В бухгалтерском учете автоматически формируются бухгалтерские проводки по аналитическим бухгалтерским счетам на сумму остатка задолженности по основному долгу в разрезе балансового счета по учету бюджетной ссуды. При этом формируется сторнирующая проводка в разрезе заемщика, с которым был заключен первоначальный договор, и прямая проводка в разрезе заемщика, на которого осуществляется перевод долга.

Для отражения операций по частичному переводу долга осуществляется перерегистрация договора с одновременным открытием нового договора (заемщиком, по которому является организация, на которую осуществляется перевод долга). Заполнение реквизитов нового договора ссуды может осуществляться с использованием кнопки Копировать из формы исходного договора.
^ 3.4.1.Создание ЭД «Договор размещения средств»
ЭД «Договор размещения средств» создается в списке документов, который открывается через пункт меню ДокументыРазмещенные средстваДоговор размещения средств, Рис. 20.



^ Рис. 20. Список ЭД «Договор размещения средств»

Список состоит из трех функциональных элементов: панели инструментов, панели фильтрации и списка документов.

На панели инструментов располагаются стандартные функциональные кнопки. С их помощью можно выполнить действия: обновить список, открыть форму просмотра или редактирования документа, создать новый документ, обработать один или несколько документов, обновить информацию в списке, вывести документ или список документов на печать, скопировать информацию списка в буфер обмена и осуществить поиск документа в списке.

Панель фильтрации становится доступной при нажатии на кнопку . На панели фильтрации можно выбрать следующие параметры: Дата с … по, Статус, Группа договоров, Способ обеспечения обязательств, Признак договора, Целевое назначение, Заемщик, Расходное обязательство и НПА. Для удаления выбранных параметров нажимается кнопка .

Примечание. Фильтр НПА становится доступным при включенном параметре Вести в разрезе НПА (СервисСистемные параметры, группа параметров Расходные обязательства).

Для создания нового ЭД «Договор размещения средств» нажимается кнопка . На экране появится форма нового договора размещения средств, Рис. 21.



Рис. 21. Форма ЭД «Договор размещения средств», закладка «Общая информация»

В заголовочной части ЭД «Договор размещения средств» заполняются следующие поля:



Рис. 22. Форма нового основания документов

В поле Описание по умолчанию указывается текст основания документа, введенного в поле Основание. Поле доступно для редактирования. В поле Группа можно выбрать группу оснований документов. Для добавления нового основания документов в справочник нажимается кнопка OK.

Примечание. Поле Расходное обязательство является обязательным для заполнения, если в системных настройках включен контроль ввода расходного обязательства для ЭД «Договор размещения средств» (СервисСистемные параметры, группа настроек Расходные обязательства, закладка Контроль ввода).

Примечание. Поле НПА доступно, если в системных параметрах СервисСистемные параметрыРасходные обязательства включен параметр Вести в разрезе НПА.

Обязательность заполнения поля зависит от настройки системного параметра ^ Контролировать ввод НПА для классов документов для класса документа «Договор размещения средств» (пункт меню СервисСистемные параметры, группа настроек Расходные обязательства, закладка Контроль ввода НПА).

ЭД «Договор размещения средств» состоит из трех закладок:

Закладка Операции заполняется после перехода ЭД «Договор размещения средств» в статус «зарегистрирован».
^ 3.4.1.1.Заполнение общей информации
Общая информация об ЭД «Договор размещения средств» указывается на закладке Общая информация, см. Рис. 21.

На закладке Общая информация заполняются следующие поля:

Примечание. Обязательность заполнения поля зависит от настройки системного параметра требовать обязательного заполнения группы договора (СервисСистемные параметры, группа параметров Ссуды, Кредиты).

Примечание. Аналитические счета выбираются при первоначальной регистрации договора, при его переоформлении, а также в зарегистрированном договоре (статус «зарегистрирован»). Для изменения счетов договора в статусе «зарегистрирован» пользователь должен иметь роль с функциональным правом «Позволять изменять привязку бух. счетов у договоров привлечения, погашения средств и гарантии».

Подробное описание настройки аналитических счетов приведено в документации «Система «АЦК-Финансы». АРМ ФО. Настройка бухгалтерских счетов и проводок. Руководство администратора».

Настройка ролей пользователей описана в документации «Система «АЦК-Финансы». АРМ ФО. Подсистема обеспечения информационной безопасности. Руководство администратора».
^ 3.4.1.2.Составление графика выплат
График выплат составляется на закладке Виды выплат. При составлении графика заполняется список выплат, Рис. 23.



Рис. 23. Закладка «Виды выплат»

На закладке указывается перечень видов выплат, которые могут осуществляться по ЭД «Договор размещения средств». Для видов выплат по процентам и штрафам указывается период их действия, метод для автоматического расчета процентов и штрафов, значение процентной ставки или доли для расчета и другие параметры.

Над списком выплат находится панель инструментов, на которой располагаются стандартные функциональные кнопки. С их помощью можно выполнить действия: добавить новую выплату, добавить новую выплату с копированием, отредактировать выплату, удалить выплату, выделить в списке выплаты по основной сумме долга и выделить в списке выплаты по процентам и штрафам.

При включении режима ^ Только действующие в списке выплат отразятся только те выплаты, у которых дата текущего рабочего дня попадает в период действия договора.

Внимание! Перед началом заполнения списка выплат на закладке Общая информация обязательно должен быть указан период действия договора: заполнены поля Дата начала и Дата окончания. Если поля не заполнены, то при попытке добавить в списке новую выплату на экране появится сообщение об ошибке, Рис. 24.



Рис. 24. Сообщение о необходимости заполнения периода действия договора

Для добавления выплаты нажимается кнопка . Откроется форма выплаты ЭД «Договор размещения средств», Рис. 25.



Рис. 25. Выплата договора размещения средств

В форме заполняются поля:

Период действия выплат по ЭД «Договор размещения средств» может превышать срок действия договора. Это необходимо в случае, если просрочивается возврат основной суммы долга и продолжают начисляться штрафы, при этом срок действия самого договора не меняется.

^ Срочная задолженность на начало года = Начально начислено – Начально погашено

Заполняется только для типов выплат по процентам и штрафам.

При расчете начислений для видов выплат с типом выплаты Проценты и Штрафы с направлением выплаты Получение средств используются следующие режимы расчета:

При выключенном режиме начисления рассчитываются со дня выдачи средств.

При выключенном режиме начисления рассчитываются со дня погашения средств.

Для видов выплат с доходной классификацией для заполнения доступны параметры строки доходов бюджета. В полях ^ Тип дохода, Гл. администратор, КВД, КОСГУ, Доп. КД, КИФ, Плательщик, Получатель указываются координаты строки доходов бюджета. При сохранении выплаты с доходной классификацией выполняется контроль на заполнение группы полей Плательщик. Если группа полей Плательщик не заполнена полностью или частично, то на экране появится предупреждение об ошибке, Рис. 26.



Рис. 26. Предупреждение о незаполнении группы полей «Плательщик»

При нажатии на кнопку Да (Yes) предупреждение об ошибке игнорируется. Выплата добавляется в список. Чтобы заполнить группу полей Плательщик, необходимо нажать на кнопку Нет.

Для видов выплат с классификацией по источникам для заполнения доступны параметры строки источников бюджета: ^ Гл. администратор, КВИ, КОСГУ, Доп. КИ, Контрагент, КИФ.

Чтобы добавить новую выплату с копированием, необходимо нажать на кнопку . Форма редактирования выплаты открывается нажатием кнопки . Для удаления выплаты из списка нажимается кнопка .

Чтобы в списке формы автоматически выделить записи по основной сумме долга, нажимается кнопка .

Чтобы в списке формы автоматически выделить записи по штрафам и процентам, нажимается кнопка .

Закладка Операции представляет собой форму просмотра информации по операциям, проведенным по договору, с возможностью создания электронных документов. На момент создания договора размещения средств не заполняется.

Для сохранения договора нажимается кнопка ОК. Договор сохраняется и принимает статус «отложен». При добавлении в договор видов выплат с одинаковыми значениями типа выплаты, направления выплаты, признаков Без проведения платежей и Курсовая разница осуществляется контроль на недопустимость наличия одинаковых характеристик. При невыполнении условия контроля на экране появится системное сообщение об ошибке:



^ Рис. 27. Сообщение о недопустимости наличия в договоре выплат с одинаковыми характеристиками

Внимание! В ЭД «Договор размещения средств» добавляются виды выплат с различными значениями типа выплаты, направления выплаты и признаков Без проведения платежей и Курсовая разница.

Возможность добавления новых видов выплат доступна до регистрации договора. Для пользователей с функциональной ролью «Позволять добавлять виды выплат в нередактируемых договорах размещения» доступно создание новых видов выплат для договоров в статусе «зарегистрирован».

Настройка ролей пользователей описана в документации «Система «АЦК-Финансы». АРМ ФО. Подсистема обеспечения информационной безопасности. Руководство администратора».
^ 3.4.2.Обработка ЭД «Договор размещения средств»
ЭД «Договор размещения средств» может переходить в следующие статусы:

Табл. 1. Перечень статусов ЭД «Договор размещения средств»

^ Название статуса

Описание

«удален»

Документ удален из системы и не подлежит дальнейшей обработке.

«отложен»

В документе заполнена необходимая информация, он ожидает обработки, подробнее см. в разделе 3.4.2.1.

«контроль бухгалтерии»

Промежуточный статус, документ проверяется сотрудником бухгалтерского отдела организации, см. в разделе 3.4.2.2

«проконтролирован»

Промежуточный статус, документ проверен сотрудником бухгалтерского отдела, подробнее см. раздел 3.4.2.3.

«зарегистрирован»

Документ прошел контроль бухгалтерии, зарегистрирован и по нему осуществляются выплаты и начисления, подробнее см. раздел 3.4.2.4.

«перерегистрирован»

Документ перерегистрован и недоступен для обработки. На его основании создан новый ЭД «Договор размещения средств», в котором вносятся необходимые изменения и осуществляется дальнейшая обработка.

«обработка завершена»

По договору проведены все выплаты и начисления. Документ закрыт.
^ 3.4.2.1.ЭД «Договор размещения средств» в статусе «отложен»
Над ЭД «Договор размещения средств» в статусе «отложен» можно выполнить действия:

При добавлении в договор видов выплат с одинаковыми значениями типа выплаты, направления выплаты и признака без проведения платежей выводится системное сообщение об ошибке, см. Рис. 27.

При прохождении условий контроля ЭД «Договор размещения средств» переходит в статус «зарегистрирован».

Примечание. Если пользователь обладает специальным правом «Позволять изменять расходное обязательство на нередактируемых статусах», то для редактирования доступно поле Расходное обязательство.

Настройка специальных прав описана в документации «Система «АЦК-Финансы». АРМ ФО. Подсистема обеспечения информационной безопасности. Руководство администратора».

Если разница полей ^ Начально выплачено и Начально погашено отлична от нуля, то по бухгалтерской книге Главная 25н Бюджетополучатель формируется многострочная бухгалтерская проводка Начальные остатки по договору по следующим правилам:

^ Табл. 2. Проводка «Начальные остатки по договору»

^ Тип суммы

Счет по дебету

Счет по кредиту

^ Начально выплачено

2070* «Расчеты по бюджетным кредитам (источники)»

40103 «Финансовый результат прошлых отчетных периодов»

^ Начально погашено

40103 «Финансовый результат прошлых отчетных периодов»

2070* «Расчеты по бюджетным кредитам (источники)»

Бухгалтерская проводка ^ Начальные остатки по договору формируется на последнюю дату предыдущего года.



Рис. 28. Окно подтверждения выполнения действия

Для подтверждения копирования нажимается кнопка Да. На экране появится форма выбора бюджета, в который копируется ЭД, Рис. 29.



^ Рис. 29. Форма выбора бюджета для копирования ЭД «Договор размещения средств»

В поле Бюджет выбирается бюджет, в который необходимо скопировать документ. Можно выбрать следующие режимы копирования документа:

Для копирования документа в другой бюджет нажимается кнопка ^ ОК.

Примечание. Для успешного копирования договора в другой бюджет необходимо убедиться в соответствии справочников группы Кредиты, ссуды и гарантии для бюджетов. Импорт справочников осуществляется через пункт меню БюджетИмпорт справочников.
^ 3.4.2.2.ЭД «Договор размещения средств» в статусе «контроль бухгалтерии»
Над ЭД «Договор размещения средств» в статусе «контроль бухгалтерии» можно выполнить действия:

Примечание. Подробное описание процедуры копирования ЭД «Договор размещения средств» в бюджет приведено выше, см. раздел 3.4.2.1.
^ 3.4.2.3.ЭД «Договор размещения средств» в статусе «проконтролирован»
Над ЭД «Договор размещения средств» в статусе «проконтролирован» можно выполнить действия:

Примечание. Если пользователь обладает специальным правом «Позволять изменять расходное обязательство на нередактируемых статусах», то для редактирования доступно поле Расходное обязательство.

^ Настройка специальных прав описана в документации «Система «АЦК-Финансы». АРМ ФО. Подсистема обеспечения информационной безопасности. Руководство администратора».

Если разница полей ^ Начально выплачено и Начально погашено отлична от нуля, то по бухгалтерской книге Главная 25н Бюджетополучатель формируется многострочная бухгалтерская проводка Начальные остатки по договору (см. Табл. 2).

Примечание. Подробное описание процедуры копирования ЭД «Договор размещения средств» в бюджет приведено выше, см. раздел 3.4.2.1.
^ 3.4.2.4.ЭД «Договор размещения средств» в статусе «зарегистрирован»
При переходе ЭД «Договор размещения средств» в статус «зарегистрирован» появляется возможность проведения операций по договору. Для проведения операций по договору на закладке Операции создаются следующие документы:

В зависимости от класса документа, типа и направления выплаты, указанных в документе, в форме договора на закладке Операции суммы отражаются следующим образом:

Табл. 3. Отображение видов выплат на закладке «Операции»

Документ

^ Тип выплаты

Направление выплаты

Тип классификации

^ Отражение в колонке

План по договору размещения средств

Основная сумма долга

Перечисление средств

Доходы

Источники

«Выплаты - план»

Получение средств

Источники

«Погашение - план»

Проценты

Получение средств

Доходы

Источники

«Погашение - план»

Штрафы

Получение средств

Доходы

Источники

Распоряжение на выплату по договору размещения средств

Основная сумма долга

Перечисление средств

Доходы

«Выплаты - факт»

Источники

«Выплаты - факт»

Получение средств

Источники

«Погашение - факт»

Внимание! Вид выплаты Основная сумма (погашение) отражается со знаком «минус».

Проценты

Получение средств

Доходы

«Погашение - факт» со знаком «минус»

Источники

«Погашение - факт»

Штрафы

Получение средств

Доходы

«Погашение - факт» со знаком «минус»

Источники

«Погашение - факт»

Начисление поступлений по договору размещения средств

Проценты

Получение средств

Доходы

«Начисление погашения»

Источники

Штрафы

Получение средств

Доходы

«Начисление погашения»

Источники

Уведомление о поступлении средств по договору размещения средств

Основная сумма долга

Перечисление средств

Источники

«Выплаты - факт» со знаком «минус»

Проценты

Получение средств

Доходы

«Погашение - факт»

Штрафы

Получение средств

Доходы

«Погашение - факт»

Внимание! Для видов выплат Основная сумма (списание) при неустановленном параметре Без проведения платежей в ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» суммы будут отображаться со знаком «минус».

Для работы со списком документов используется панель инструментов закладки Операции, Рис. 30.



^ Рис. 30. Панель инструментов закладки «Операции»

На панели инструментов располагаются стандартные функциональные кнопки. С их помощью можно выполнить действия: добавить новую выплату, добавить новую выплату с копированием, отредактировать выплату, удалить выплату.

Для отображения документов только с видом выплаты по основной сумме нажимается кнопка , для документов с типом выплаты Проценты и Штрафы – кнопка . Для установки сочетания различных видов выплаты используется одноименное поле Вид выплаты.

Для установки фильтра по направлению выплаты используются опции ^ Все, Поступления и Выплаты.

Фильтр по типу формируемого в договоре документа может принимать следующие значения:

Табл. 4. Расшифровка значения фильтров типов документов

^ Значение фильтра

Документы

Все

Список будет содержать все типы документов

План

План по договору размещения средств

Начисления

Начисление поступлений по договору размещения средств

Факт

Распоряжение на выплату по договору размещения средств

Уведомление о поступлении средств по договору размещения средств

Инкассо

Документы для инкассо

Для ЭД «Договор размещения средств» в статусе «зарегистрирован» можно выполнить следующие действия:

Сформируется новый договор в статусе «отложен» и, как только он переместится в статус «зарегистрирован», для него сформируется бухгалтерская проводка на сумму, не погашенную по договору размещения.

Примечание. Подробное описание процедуры копирования ЭД «Договор размещения средств» в бюджет см. в разделе 3.4.2.1.

Если новый переоформленный договор удаляется, то прежний договор возвращается в статус «зарегистрирован».
^ 3.4.3.План по договору размещения средств
В ходе исполнения бюджета для составления краткосрочных прогнозов погашения задолженности по основному долгу, а также процентам и штрафам, начисленным получателям бюджетных ссуд, в системе используется ЭД «План по договору размещения средств» с указанием вида выплаты:

Проведение операций по предоставлению средств и погашению основного долга по бюджетной ссуде, начислению и получению процентов и штрафов возможно лишь для ЭД «Договор размещения средств», находящегося в статусе «зарегистрирован».

Создание ЭД «План по договору размещения средств» осуществляется через меню кнопки , расположенной на закладке Операции ЭД «Договор размещения средств», Рис. 31.



Рис. 31. Меню кнопки «Создать» закладки «Операции»

На экране откроется форма нового документа, Рис. 32.



Рис. 32. План по договору размещения средств

В форме документа заполняются поля:

Для видов выплат с доходной классификацией для заполнения доступны параметры строки доходов бюджета. В полях ^ Тип дохода, Гл. администратор, КВД, КОСГУ, Доп. КД, КИФ, указываются координаты строки доходов бюджета. В группе полей Плательщик заполняются поля ИНН, Плательщик, Территория, в группе полей Получатель заполняются поля Получатель и Организация.

Для видов выплат с классификацией по источникам для заполнения доступны параметры строки источников бюджета: ^ Гл. администратор, КВИ, КОСГУ, Доп. КИ, Контрагент, КИФ.

По окончании ввода информации ЭД «План по договору размещения средств» сохраняется и принимает окончательный статус «обработка завершена». ЭД «План по договору размещения средств» становится доступным в списке документов, который открывается в пункте меню ДокументыРазмещенные средстваПлан по договору размещения средств. Отображение суммы ЭД по графам в зависимости от выбранного вида выплат приведено ниже.

^ Табл. 5. Отображение вида выплат ЭД «План по договору размещения средств» по графам

^ Вид выплаты

Наименование графы отображения

Основная сумма (выдача)

Выплаты – план

^ Основная сумма (Восстановление)

Основная сумма (Положительная курсовая разница)

^ Основная сумма (погашение)

Погашение – план

Основная сумма (списание)

^ Основная сумма (Отрицательная курсовая разница)

Проценты

Проценты (Курсовая разница)

^ Проценты (списание)

Штрафы

Штрафы (Курсовая разница)

^ Штрафы (просроч. проценты)

Штрафы (списание)

Обработанный документ доступен для редактирования и может быть удален. Если в обработанный документ были внесены и не сохранены исправления, становится доступным действие Отменить изменения, при выполнении которого все несохраненные изменения отменяются.
^ 3.5.Начисление поступлений по договору размещения средств
Начисление процентов и штрафных санкций в АЦК-Финансы осуществляется на фактические суммы задолженности по основному долгу в соответствии с параметрами начисления, определенными условиями ссудного договора.

Формирование операций по начислению процентов и штрафных санкций осуществляется путем создания и обработки ЭД «Начисление поступлений по договору размещения средств». Документ создается в форме ЭД «Договор размещения средств» в статусе «зарегистрирован». Для создания документа в меню кнопки , см. Рис. 31 выбирается пункт Начисление поступлений по договору размещения средств. На экране откроется форма документа, Рис. 33.



Рис. 33. Начисление поступлений по договору размещения средств

В форме документа заполняются поля:

Для добавления нового основания документов в справочник нажимается кнопка ^ OK.

Для видов выплат с доходной классификацией для заполнения доступны параметры строки доходов бюджета. В полях ^ Тип дохода, Гл. администратор, КВД, КОСГУ, Доп. КД, КИФ, Плательщик, Получатель указываются координаты строки доходов бюджета. В группе полей Плательщик заполняются поля ИНН, Плательщик, Территория, в группе полей Получатель заполняются поля Получатель и Организация.

Для видов выплат с классификацией по источникам для заполнения доступны параметры строки источников бюджета. В полях ^ Гл. администратор, КВИ, КОСГУ, Доп. КИ, Контрагент, КИФ указываются координаты строки источников.

По окончании ввода информации ЭД «Начисление поступлений по договору размещения средств» сохраняется в статусе «новый». Если в документе выбран вид выплаты Проценты (Курсовая разница) или Штрафы (Курсовая разница), то поле Тип операции автоматически заполняется: в нем указывается тип операции -14, Курсовая разница.

ЭД «Начисление поступлений по договору размещения средств» становится доступным в списке документов, который открывается в пункте меню ДокументыРазмещенные средстваНачисление поступлений по договору размещения средств.
^ 3.5.1.Обработка ЭД «Начисление поступлений по договору размещения средств»
Для документа «Начисление поступлений по договору размещения средств» в статусе «новый» можно выполнить действия:

^ Табл. 6. Правила формирования проводок для ЭД «Начисление поступлений по договору размещения средств»

^ Тип операции

Название проводки

Бухгалтерская книга

^ Счет по дебету

Счет по кредиту

Не указана

Исполнение документа о начислении поступлений по договору размещения средств

Главная 25н Бюджетополучатель

2070* «Расчеты по бюджетным кредитам (доходы)»

40101 «Финансовый результат текущей деятельности учреждения (доходы)»

Курсовая разница

Курсовая разница

Главная 25н Бюджетополучатель

40101 «Финансовый результат текущей деятельности учреждения (источники)»

2070* «Расчеты по бюджетным кредитам (источники)»

Списание задолжен-ности

Списание задолженности

Главная 25н Бюджетополучатель

40101 «Финансовый результат текущей деятельности учреждения (доходы)»

2070* «Расчеты по бюджетным кредитам (источники)»

Проведенная операция отражается в договоре на закладке Операции в колонке Начисление погашения. Документ перейдет в окончательный статус «обработка завершена».
^ 3.6.Автоматический расчет начислений по договорам размещения средств
Сумма к начислению может быть определена пользователем или рассчитана автоматически при создании документа. Для автоматического расчета суммы начислений необходимо выбрать один из видов начислений (с возможностью указания нескольких видов начислений), предусмотренных для договора и период, за который необходимо провести начисление. Автоматический расчет начислений осуществляется исходя из указанных в системе параметров ссудного договора. Если процентная ставка по выбранному виду начисления указана как «жесткий процент», то сумма начисления будет рассчитана как сумма произведений за каждый день расчета суммы остатка основного долга по договору на ставку процента, указанную в начислении (деленную на 100%). Если процентная ставка выбранного вида начисления зависит от ставки рефинансирования ЦБ, то сумма начисления будет рассчитана как сумма произведений за каждый день расчета суммы остатка основного долга по договору на текущую ставку рефинансирования ЦБ и ставку процента, указанную в начислении (деленную на 100%). Текущая ставка рефинансирования ЦБ за каждый день расчета берется из соответствующего справочника.

В случае необходимости учитывать варианты расчета начислений, не поддающиеся формализации в АЦК-Финансы, используется справочник схем авторасчета выплат, в который можно занести сложные механизмы расчета (СправочникиКредиты, ссуды и гарантииСхемы авторасчета выплат).

После заполнения всей необходимой информации на основании процедуры автоматической обработки ЭД «Начисление поступлений по договору размещения средств» производится автоматическое формирование бухгалтерских проводок по отражению операций начисления процентов и штрафов в регистрах бухгалтерского учета, а также занесение данных в регистры учета начисления средств по ссудному договору.

Для учета «плавающей» процентной ставки в ЭД «Договор размещения средств» предусмотрена схема автоматического расчета выплаты «Изменение процента ставки рефинансирования».

При выборе данной схемы пользователь имеет возможность указать в параметрах начисления значение, на которое необходимо увеличить или уменьшить ставку рефинансирования. При осуществлении расчетов в поле Параметры значение «изменение %» должно указываться с плюсом или минусом.

При осуществлении расчета процентная ставка рассчитывается как «ставка рефинансирования» плюс сумма «изменения %».

В АЦК-Финансы реализована возможность группового начисления процентов и штрафов по ЭД «Договор размещения средств» в соответствии с заданными параметрами договоров. Групповой авторасчет начислений можно осуществить для всех ЭД «Договор размещения средств» или для выбранной группы договоров. Для группового расчета необходимо выбрать договоры, для которых следует осуществить начисления и указать период, за который осуществляются начисления. По результатам группового авторасчета в системе формируются и обрабатываются ЭД «Начисление поступлений по договору размещения средств» для каждого ЭД «Договор размещения средств», а также формируются бухгалтерские проводки по начислению процентов и штрафов.

В случаях, когда в соответствии с внесенными изменениями в ссудный договор начисление штрафов отменено, в АЦК-Финансы осуществляется отмена обработки ЭД «Начисление поступлений по договору размещения средств».

^ Табл. 7.Формулы расчета сумм начислений процентов и штрафов по кредиту

^ Периодичность начисления

Условия расчета

Сумма начисления

Ежедневно

Фиксированная ставка на протяжении всего периода начисления




Ежемесячно

Фиксированная ставка на протяжении всего периода начисления




за произвольный период

Фиксированная ставка на протяжении всего периода начисления




за произвольный период

Плавающая ставка (например, в зависимости от ставки рефинансирования ЦБ); Ставка процента указана в процентах от ставки рефинансирования ЦБ




за произвольный период

Плавающая ставка (например, в зависимости от ставки рефинансирования ЦБ); Ставка процента указана как доля от ставки рефинансирования ЦБ




Пояснения к таблице:

- сумма начисленных процентов;

- остаток основного долга по кредиту, на который начисляются проценты (по состоянию на каждый день расчетного периода);

r – фиксированная процентная ставка по данному виду начислений (если в начислении указана доля, то r = доля * 100%);

n – количество дней в году;

nмес – количество дней в расчетном месяце;

nпер – количество дней в расчетном периоде, (рассчитывается как дата конца периода – дата начала периода + 1);

m – количество периодов в которые действуют различные ставки рефинансирования;

- «доля» для расчета начислений;

- ставка рефинансирования i-го периода;

- количество дней в i-том периоде (рассчитывается как дата конца периода – дата начала периода + 1).
^ 3.6.1.Процедура автоматического формирования начислений по договору
Для автоматического расчета начислений из формы ЭД «Договор размещения средств» на закладке Виды выплат отмечается вид выплаты, по которому нужно рассчитать начисление, Рис. 34.



Рис. 34. Авторасчет начислений в форме договора

На панели инструментов нажимается кнопка . В результате на экране открывается окно для указания периода, за который необходимо провести расчет, Рис. 35.

Внимание! Кнопка «Авторасчет начисления» становится доступной только для видов выплат, у которых указан метод расчета.



^ Рис. 35. Задание периода для расчета начисления

При формировании документа проверяется, есть ли уже по договору начисления выбранный вид выплаты за указанный период. Если начисление за выбранный период уже есть, то на экран выводится сообщение об этом и документ не формируется.

Если проверка пройдена, то по каждому выбранному виду выплаты формируется отдельный ЭД «Начисления поступлений по договору размещения средств» на рассчитанную сумму:



^ Рис. 36. Автоматически сформированное начисление по договору

Документ при создании получает статус «новый».

Расчет начислений осуществляется по формулам, указанным в Табл. 7, исходя из следующих данных:

Универсальная формула для расчета начислений следующая:




где:

- остаток основного долга по кредиту, на который начисляются проценты (по состоянию на каждый день расчетного периода);

i – дата проведения расчета (рассматриваются даты, начиная с даты начала расчета начислений до даты окончания расчета включительно),

– количество дней в расчетном периоде (рассчитывается как дата конца периода – дата начала периода +1);

- «доля» для расчета начислений,

- ставка рефинансирования на i дату расчета;

n – количество дней в году;

Если в виде начисления «предусмотрен» процент от ставки рефинансирования, то P = r / 100, где r – фиксированная процентная ставка по данному виду начислений.

Если в виде начислений не предусмотрен расчет от ставки рефинансирования, то:




где:

- остаток основного долга по кредиту, на который начисляются проценты (по состоянию на каждый день расчетного периода);

i – дата проведения расчета (рассматриваются даты, начиная с даты начала расчета начислений до даты окончания расчета включительно),

– количество дней в расчетном периоде (рассчитывается как дата конца периода – дата начала периода +1);

- «доля» для расчета начислений,

n – количество дней в году.

Если в виде начисления «предусмотрен» процент от ставки рефинансирования, то P = r / 100, где r – фиксированная процентная ставка по данному виду начислений.

Если при расчете процентов или штрафов не учитывается дата выдачи средств (для вида выплаты, по которой осуществляется расчет, включен признак Не учитывать дату выдачи), то расчет осуществляется со дня, следующего за датой выдачи средств.

Если при расчете процентов или штрафов не учитывается дата погашения задолженности (для вида выплаты, по которой осуществляется расчет включен признак Не учитывать дату погашения), то расчет осуществляется со дня, следующего за датой погашения задолженности.

Примечание. Описание списка схем автоматического расчета процентов и штрафов содержится в документации «Система «АЦК-Финансы». АРМ ФО. Общие справочники системы. Руководство пользователя».
3.7.Выдача ссуды, возврат излишне уплаченной суммы основного долга, списание основной суммы долга, восстановление задолженности, списание задолженности по процентам и штрафам
^ Выдача ссуды

Отражение операций по выдаче средств в соответствии с договорами ссуды осуществляется путем формирования и обработки ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» с указанием вида выплаты Основная сумма (выдача). ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» создается из формы ЭД «Договор размещения средств», находящегося в статусе «зарегистрирован».

На основании сформированных ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» автоматически формируются ЭД «Исходящее платежное поручение» на предоставление бюджетной ссуды. Последующий процесс предоставления средств по договору ссуды в АЦК-Финансы предусмотрен механизмом обработки ЭД «Исходящее платежное поручение». Каждый ЭД «Исходящее платежное поручение» соответствует одному ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств», акцептованному к дальнейшему исполнению в процессе предварительной обработки.

При завершении обработки ЭД «Исходящее платежное поручение» в системе производится автоматическое формирование бухгалтерских проводок для отражения операций предоставления средств по договору ссуды в регистрах бухгалтерского учета.

^ Возврат излишне уплаченной суммы

Кроме отражения операций по выдаче средств по ссудному договору, с помощью ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» отражаются действия по возврату излишне уплаченных ссудополучателями сумм основного долга, процентов и штрафов. Обработка ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» в этом случае аналогична обработке при отражении операций по предоставлению бюджетной ссуды.

При осуществлении операций по возврату излишне уплаченных сумм основного долга структура ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» аналогична структуре документа при осуществлении операций по предоставлению бюджетной ссуды, в поле Вид выплаты при этом указывается значение Основная сумма (погашение).

При возврате излишне уплаченных заемщиками процентов и штрафов (при указании вида выплат Проценты, Штрафы и Штрафы (просроч. проценты)) необходимо указать параметры доходной строки бюджета, по которой осуществляется учет получаемых процентов и штрафных санкций в соответствии с договором бюджетной ссуды. Структура ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» в таком случае имеет иной вид, подробнее см. раздел 3.8.

^ Списание долга и восстановление задолженности

Для отражения действия по списанию основной суммы долга также используется документ «Распоряжение на выплату по договору размещения средств», с положительной суммой. В документе указывается вид выплаты Основная сумма (списание).

Для отражения действия по восстановлению основной суммы долга также используется документ «Распоряжение на выплату по договору размещения средств», с положительной суммой. В документе указывается вид выплаты Основная сумма (Восстановление).

Для вида выплаты Основная сумма (Восстановление) должен быть установлен признак ^ Без проведения платежей.

На основании ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» формируется ЭД «Внутренний кредитовый документ».

При завершении обработки ЭД «Внутренний кредитовый документ» в системе производится автоматическое формирование жесткой бухгалтерской проводки для отражения действия по восстановлению и списанию задолженности. При этом бюджетные проводки не формируются.

^ Учет валютных операций и кредитно-ссудных договоров в иностранной валюте

Для отражения операций учета валютных операций и кредитно-ссудных договоров в иностранной валюте в ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» используются следующие виды выплат без проведения платежей: Основная сумма (Положительная курсовая разница), Основная сумма (Отрицательная курсовая разница).

При возврате излишне уплаченных заемщиками процентов и штрафов с учетом курсовой разницы (при указании вида выплат ^ Проценты (Курсовая разница) и Штрафы (Курсовая разница)) указываются параметры строки источников бюджета, по которой осуществляется учет получаемых процентов и штрафных санкций в соответствии с договором бюджетной ссуды.

^ Списание задолженности по процентам и штрафам

Для отражения списания задолженности по процентам и штрафам в ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» выбираются виды выплат без проведения платежей: Проценты (списание) и Штрафы (списание). При этом в поле Тип операции выбирается тип операции -6, Списание задолженности.

При списании задолженности по процентам и штрафам указываются параметры строки доходов, по которой осуществляется списание процентов и штрафных санкций в соответствии с договором бюджетной ссуды.
^ 3.7.1.Создание ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств»
Распоряжения создаются в форме ЭД «Договор размещения средств», находящегося в статусе «зарегистрирован». Для формирования нового документа в меню кнопки , см. Рис. 31, выбирается пункт ^ Распоряжение на выплату по договору размещения средств. На экране появится форма ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств», Рис. 37.



Рис. 37. Форма ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств»

В форме документа заполняются поля:

Для добавления нового основания документов в справочник нажимается кнопка ^ OK. Необязательно для заполнения.



Рис. 38. Форма идентификатора платежа

В форме доступны для заполнения следующие поля:

Для сохранения идентификатора платежа нажимается кнопка ^ OK.

Примечание. Проверка корректности идентификатора платежа определяется системной настройкой Не проверять идентификатор платежа на корректность (СервисСистемные параметры, группа настроек Платежное поручение, закладка Основные настройки).

Примечание. Если заполнено поле Вид выплаты, то для выбора доступны счета с типами, соответствующим виду выплаты.

Примечание. Поле Расходное обязательство является обязательным для заполнения, если в системных настройках включен контроль ввода расходного обязательства для ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» (СервисСистемные параметры, группа настроек Расходные обязательства, закладка Контроль ввода).

Примечание. Поле НПА доступно, если в системных настройках (СервисСистемные параметрыРасходные обязательства) включен параметр Вести в разрезе НПА.

Обязательность заполнения поля зависит от настройки системного параметра ^ Контролировать ввод НПА для классов документов для класса документа «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» (пункт меню СервисСистемные параметры, группа настроек Расходные обязательства, закладка Контроль ввода НПА).

Примечание. Если в группе полей. Гл. администратор заполнено поле Счет, то для выбора доступны виды выплат в соответствии с выбранным счетом.

Для видов выплат с доходной классификацией для заполнения доступны параметры строки доходов бюджета. В полях Тип дохода, Гл. администратор, КВД, КОСГУ, Доп. КД, КИФ, Плательщик, Получатель указываются координаты строки доходов бюджета. В группе полей Плательщик заполняются поля ИНН, Плательщик, Территория, в группе полей Получатель заполняются поля Получатель и Организация.

Для видов выплат с классификацией по источникам для заполнения доступны параметры строки источников бюджета. В полях Гл. администратор, КВИ, КОСГУ, Доп. КИ, Контрагент, КИФ указываются координаты строки источников.

Для ввода новой строки распоряжения нажимается кнопка Добавить и в полях строки вводится информация о виде выплаты, счете, сумме и строке источников бюджета.

Для сохранения ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» нажимается кнопка ОК. При сохранении документа осуществляются следующие виды контролей:

При невыполнении контроля дальнейшая обработка ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» будет недоступна. На экран выведется форма с сообщением об ошибке, Рис. 39.



Рис. 39. Сообщение о запрете на виды выплат с разными настройками



Рис. 40. Сообщение о несоответствии вида выплаты типу операции документа

При успешном прохождении контроля документ сохраняется, принимая статус «отложен», и помещается в список документов меню ДокументыРазмещенные средстваРаспоряжение на выплату по договору размещения средств.

Если в документе указан вид выплаты ^ Основная сумма (Восстановление), то поле Тип операции заполняется автоматически типом операции Восставновление задолженности. Если в документе указан вид выплаты Основная сумма (Положительная курсовая разница), Основная сумма (Отрицательная курсовая разница), Проценты (Курсовая разница) или Штрафы (Курсовая разница), то поле Тип операции заполняется автоматически типом операции Курсовая разница.
^ 3.7.2.Обработка ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» 3.7.2.1.ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» в статусе «отложен»
Для ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» в статусе «отложен» доступны следующие действия:
^ 3.7.2.2.ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» в статусе «новый»
Над ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств» в статусе «новый» можно выполнить действия:



^ Рис. 41. Сообщение о несоответствии полей бюджетной строки и договора

Для отмены обрабтки нажимается кнопка Нет (No). Для продолжения обработки документа нажимается кнопка Да (Yes), формируется ЭД «Исходящее платежное поручение» в статусе «новый». При исполнении документа осуществляется контроль на непревышение выданной или полученной суммы над общей суммой ЭД «Договор размещения средств». При невыполнении условия контроля на экране появится сообщение об ошибке, Рис. 42.



Рис. 42. Предупреждение о превышении выданной суммы над общей суммой договора

При нажатии на кнопку OK ЭД «Исходящее платежное поручение» переходит в статус «обработка завершена». Формируется бухгалтерская проводка по следующим правилам:

^ Табл. 8. Правила формирования резервирующей бухгалтерской проводки для ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств»

^ Тип операции

Бухгалтерская книга

Вид выплаты

^ Счет по дебету

Счет по кредиту

Резервирование по лицевому счет для распоряжения на выплату по договору размещения

Не указана

Казначейская книга

Основная сумма (Выдача)

Основная сумма (погашение

ЛС ист. «Лицевой счет по источникам»

ФО ист. «Средства для финансирования по источникам»

Увеличение суммы принятых обязательств

Не указана

Бюджетная 25н

Основная сумма (Выдача)

50303 «Бюджетные ассигнования получателей бюджетных средств и администраторов выплат по источникам»

50201 «Принятые бюджетные обязательства»

После отправки и квитовки платежного поручения формируются ЭД «Приложение к выписке дебетовое» в статусе «обработка завершена» и бухгалтерские проводки по следующим правилам:

^ Табл. 9. Правила формирования бухгалтерских проводок для ЭД «Распоряжение на выплату по договору размещения средств»

^ Тип операции

Вид выплаты

Бухгалтерская книга

^ Счет по дебету

Счет по кредиту

Исполнение распоряжения на выплату по договору размещения

Не указана

Основная сумма(выдача)

Основная сумма(погашение)

Главная 25н Финансовый орган

40201 «Результат по кассовому исполнению бюджета (источники)»

20201 «Средства единого счета бюджета»

Главная 25н Казначейство

30700 «Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов»


20302 «Средства единого счета бюджета в органе казначейства»

Главная 25н Бюджетополучатель

2070* «Расчеты по бюджетным кредитам (источники)»

30405 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами»

Примечание. Описание проводок для видов выплат «Проценты», «Штрафы» и «Штрафы(просроч. проценты) приведено в разделе 3.8

36-perehod-na-msfo-dlya-subektov-vpervie-primenyayushih-msfo-nacionalnij-standart-finansovoj-otchetnosti.html
36-politika-industrializacii-v-sssr-v-2030-e-godi-bilet-12-otveti-na-ekzamenacionnie-voprosi-po-istorii-rossii-9-klass.html
36-poryadok-oformleniya-nakladnoj-na-vnutrennee-peremeshenie-obektov-osnovnih-sredstv-forma-os-2.html
36-poznanie-prikaz-ot-20-g-obrazovatelnaya-programma-na-2011-20-g.html
36-predikati-dlya-raboti-s-dannimi-3-logicheskoe-programmirovanie.html
36-pribil-i-zatrati-issledovanie-lokalnoj-inflyacii-po-cene-prodazh-i-postavki-korzini-potrebitelya-po-materialam.html
  • uchit.bystrickaya.ru/translyaciya-kulturi-i-obuchenie-g-p-shedrovickij-ob-ishodnih-principah-analiza-problemi-obucheniya-i-razvitiya.html
  • textbook.bystrickaya.ru/instrukciya-po-vipolneniyu-raboti-ekzamenacionnaya-rabota-po-nemeckomu-yaziku-sostoit-iz-che-tireh-chastej-vklyuchayushih-46-zadanij.html
  • bukva.bystrickaya.ru/musorgskij-tvorcheskij-portret-i-biografiya.html
  • zanyatie.bystrickaya.ru/struktura-organizaciya-raboti-i-tehnologii-peregruzochno-skladskih-i-transportnih-kompleksov-pri-perevozke-trub.html
  • zadachi.bystrickaya.ru/mezhfirmennaya-kooperaciya-v-ramkah-innovacionnogo-menedzhmenta-venchurnie-fondi-konsorciumi-strat.html
  • literatura.bystrickaya.ru/shpargalka-egor-veryuzhskij-1-stranica-2.html
  • shkola.bystrickaya.ru/obshie-meri-po-osushestvleniyu-doklad-generalnogo-sekretarya.html
  • znanie.bystrickaya.ru/55-kosvennaya-reklama-i-obshestvennie-svyazi-strahovoj-marketing.html
  • credit.bystrickaya.ru/pervaya-gruppa-voprosov-sobranie-sochinenij-43-pechataetsya-po-postanovleniyu-centralnogo-komiteta.html
  • notebook.bystrickaya.ru/issledovatelskaya-rabota-po-teme-vezdesushaya-matematika.html
  • laboratornaya.bystrickaya.ru/programma-razvitiya-municipalnogo-obrazovatelnogo-stranica-6.html
  • shpargalka.bystrickaya.ru/uchebno-metodicheskoe-posobie-po-kursu-kulturologiya-dlya-samostoyatelnoj-podgotovki-k-seminarskim-zanyatiyam-studentov-ugma-ekaterinburg-2010.html
  • composition.bystrickaya.ru/polozhenie-oprovedenii-pervenstva-goroda-klimovska-po-kiokusinkaj-karate-disciplina-kyokusin-kod-vida-sporta-1730001411ya-po-kumite.html
  • nauka.bystrickaya.ru/uchebnoe-posobie-dlya-studentov-vuzov-i-uchashihsya-obsheobrazovatelnih-shkol-liceev-i-gimnazij-izdanie-2-e-ispravlennoe-i-dopolnennoe.html
  • laboratornaya.bystrickaya.ru/razdel-ii-zanyatie-medicinskoj-i-farmacevticheskoj-deyatelnostyu-zakon-respubliki-tadzhikistan.html
  • universitet.bystrickaya.ru/srednyaya-obsheobrazovatelnaya-shkola-5-g-pavlodara.html
  • literatura.bystrickaya.ru/specialnost-28020265-inzhenernaya-zashita-okruzhayushej-sredi-prikazivayu.html
  • abstract.bystrickaya.ru/3-organizaciya-i-metodi-obucheniya-sposobstvuyushie-formirovaniyu-klyuchevih-kompetentnostej.html
  • education.bystrickaya.ru/23-kuplya-prodazha-rezidentami-inostrannoj-valyuti-konspekt-lekcij-krasnoyarsk-2005-avtori-sostaviteli.html
  • ekzamen.bystrickaya.ru/sintez-modificirovannih-seroj-i-fenolami-oligomerov-olefinov-i-dienov-i-ih-svojstva-02-00-06-visokomolekulyarnie-soedineniya.html
  • literatura.bystrickaya.ru/rezultati-golosovaniya-11-chas-55-min-14-sek-s-m-mironov-predsedatelstvuyushij.html
  • doklad.bystrickaya.ru/uchebnoj-programmi-disciplini-kultura-rechi-informacionno-tehnologii-v-sfere-hudozhestvennogo-obrazovaniya-dlya-oop-050100-pedagogicheskoe-obrazovanie.html
  • studies.bystrickaya.ru/chast-pyataya-kniga-posvyashaetsya-tem-967-muzhchin-kotorie-ne-umeyut-znakomitsya-s-devushkami-nesmotrya-na-ochevidnie.html
  • portfolio.bystrickaya.ru/oformlenie-zayavki-na-izobretenie-i-poleznuyu-model.html
  • doklad.bystrickaya.ru/vo-mne-buntuet-duh-svobodi-royalty.html
  • knowledge.bystrickaya.ru/nastavlenie-po-pozharno-spasatelnoj-podgotovke-glava-obshie-polozheniya.html
  • abstract.bystrickaya.ru/-4-obobshennie-priemi-resheniya-uravnenii-s-odnoj-peremennoj-v-shkolnom-kurse-algebri.html
  • letter.bystrickaya.ru/monitoring-smi-28-30.html
  • essay.bystrickaya.ru/ekologo-fiziologicheskie-osobennosti-reakcij-organizma-cheloveka-pri-adaptacii-k-faktoram-morskoj-sredi-03-00-13-fiziologiya.html
  • universitet.bystrickaya.ru/tajnaya-doktrina-stranica-10.html
  • uchebnik.bystrickaya.ru/vladimir-solovev-stranica-5.html
  • ucheba.bystrickaya.ru/programma-disciplini-detskoe-rechetvorchestvo-celi-i-zadachi-disciplini.html
  • zanyatie.bystrickaya.ru/socialno-eticheskie-principi-biologicheskogo-poznaniya.html
  • lektsiya.bystrickaya.ru/prilozhenie-1-metodicheskie-rekomendacii-organizaciya-raboti-stacionara-dlya-netransportablnih-bolnih-g-nizhnij-novgorod-2010-g.html
  • university.bystrickaya.ru/ezhekvartalnij-otchet-otkritogo-akcionernogo-obshestva-shestaya-generiruyushaya-kompaniya-optovogo-rinka-elektroenergii-kod-emitenta-stranica-32.html
  • © bystrickaya.ru
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.